Liquiditeitsoverzicht
De liquiditeitsbegroting is een weergave van het banksaldo. Het opstellen van een liquiditeitsprognose is vooral belangrijk als de ondernemer te maken heeft met omzetschommelingen, bijvoorbeeld door seizoensinvloeden. De ontvangsten en uitgaven van een ondernemer wisselen soms sterk gedurende het jaar als gevolg van bijvoorbeeld BTW-afdracht, vakantieperiode of klanten die laat betalen.
In een liquiditeitsbegroting staan de ontvangsten en betalingen in een bepaalde periode, bijvoorbeeld per maand of kwartaal. Op deze manier weet de ondernemer op welk moment extra financiën nodig zijn.
Voorbeeld
| Liquiditeitsoverzicht voor de maand... | |
| Banksaldo begin | € |
| Ontvangsten | |
| Verkoop | € |
| BTW op verkoop | € |
| Overige ontvangsten | € |
| Totaal ontvangsten | € |
| Betalingen | |
| Inkoop | € |
| BTW op inkopen en kosten | € |
| Nettolonen en salarissen | € |
| Afdracht premies sociale lasten | € |
| Afdracht loonbelasting | € |
| Afdracht BTW | € |
| Rente | € |
| Aflossingen | € |
| Privéopnamen | € |
| Overige uitgaven | € |
| Totaal uitgaven | € |
| Banksaldo einde periode = beginsaldo + ontvangsten - uitgaven | € |
